Для индивидуальных предпринимателей и владельцев малых бизнесов в Америке существует несколько различных пенсионных планов. Это накопительные пенсионные счета, которые позволяют получать налоговые льготы откладывая деньги на пенсию. Один из них — это так называемый Solo 401(k) – упрощенная разновидность корпоративного 401(k) плана. В отличии от его старшего брата, он предназначен для тех, кто работает сам по себе или с супругом / супругой и у кого в бизнесе нет других работников, работающих на полную ставку. Это дает возможность существенно упростить администрирование, а соответственно и издержки, связанные с управлением подобным планом.

Особенность 401(k) планов состоит в том, что деньги в него могут вносить как работник, так и работодатель и Solo 401(k) не исключение. В Solo 401(k) Вы выполняете обе роли.

Как работник, вы можете отложить часть своего заработка – до $19,000 в 2019 году. Если Вам уже исполнилось 50 лет, то к этому лимиту добавляется ещё $6,000 увеличивая его до $25,000.

Как работодатель Вы можете дополнительно внести – от имени Вашего бизнеса – ещё до 25% от зарплаты или приблизительно 20% от дохода в случае не инкорпорированного бизнеса – тогда точный лимит определяется по формуле, определенной налоговой службой.

Общий размер взносов может составлять до $56,000 в 2019 году. Лимиты и общая сумма меняются от года к году с учётом инфляции. Если Ваш супруг или супруга помогают Вам в бизнесе, то они также могут поучаствовать. Итого максимум получается $112,000 на семью в год. Среди корпоративных планов такие щедрые работодатели встречаются не часто 😊.

Налоговые льготы

401(k) планы дают два типа налоговых льгот:

Отложенное налогообложение (tax deferral) – деньги, отложенные в план Вами, как работником, и Вашим бизнесом, как работодателем, вычитаются из налогооблагаемого дохода. Если Ваш бизнес чувствует себя хорошо и приносит неплохие заработки, то уровень налогов может быть высоким. Снижение налогооблагаемого дохода может помочь существенно сократить налоговую нагрузку – как напрямую, так и косвенно. Например, для профессиональных бизнесов с высоким уровнем доходов снижение налогооблагаемого дохода может увеличить размер QBI или 199A налогового вычета, и весьма существенно.

Кроме того, пока деньги находятся внутри плана, инвестиционный доход также не облагается налогом. Отсутствие постоянных отчислений с доходов на налоги может дать возможность Вашим накоплениям расти значительно быстрее. Однако подоходный налог надо будет платить по мере получения этих денег на пенсии – или после 59 ½ лет. Если взять деньги раньше этого возраста, то возможно придётся платить ещё и 10% штраф, хотя есть некоторые исключения.

Кроме того, часть денег, откладываемая Вами как работником, может – по Вашему выбору – быть отложена на так называемый Roth счёт. Тогда деньги будут облагаться налогом сегодня, но весь поученный от их инвестирования доход может быть освобождён от налога, когда Вы будете получать его на пенсии. Мы не знает, какие налоги будут в будущем. Если посмотреть на размер суверенного долга, то вполне можно предположить что они могут вырасти, и существенно. Иметь хотя бы часть дохода на пенсии, который не облагается и не зависит от уровня налогов может быть весьма полезно. План даёт Вам такую возможность.