Налоговая служба США опубликовала обновленные правила на вклады в пенсионные фонды в 2024 году. Пенсионные вклады отличаются от обычных тем, что дают различные налоговые льготы, которые помогают накопить на пенсию, про них я уже писал раньше. Налоговые льготы мы все любим и пользоваться ими стоит по максимуму. В США эти максимумы меняются из года в год с инфляцией. За последний год инфляция несколько снизилась по сравнению с предшествующим, так что в этот раз изменения не такие драматические, но всё равно есть.

Сейчас, в конце года, стоит посмотреть на эти изменения и, возможно, скорректировать свой финансовый план на будущий год с тем, чтобы максимально использовать эти возможности.

401(k). Максимальные вклады в 401(k) из заработной платы поднимутся на $500 по сравнению с 2023 годом, до уровня в $23,000. Те, кто старше 50 лет могут дополнительно откладывать $7,500 – так называемые «catch-up contributions», так что общий лимит для них составит $30,500. Максимальный размера вклада увеличится на $3,000 до $69,000 в год, без учёта «catch-up». В эту сумму входят как вклады работника из зарплаты, так и вклады со стороны работодателя. Владельцев малых бизнесов, которые пользуются планами типа Solo 401(k) это должно обрадовать. Я люблю шутить, что эти бизнесы обычно более щедры в отношении пенсионных вкладов своих работников.

Traditional IRA. Лимит на вклады в Traditional IRA увеличится на $500 до уровня $7,000 в год. Дополнительные «catch-up» вклады для тех, кто старше 50, остаются на уровне $1,000. Изменения также коснутся возможности получить налоговый вычет на IRA вклады. Обычно вложения в Traditional IRA вычитаются из дохода при заполнении налоговой декларации. Однако для тех, у кого на работе есть возможность откладывать деньги в корпоративный пенсионный фонд, возможность этого налогового вычета может быть ограниченна на основе дохода. В 2024 году эти ограничения по доходу будут следующие:

Для одиноких - $77,000-$87,000

Для семейных пар, заполняющих налоги вместе и супруг, имеющий доступ к корпоративному плану - $123,000-$143,000

Для семейных пар, заполняющих налоги вместе и супруг, не имеющий доступ к корпоративному плану - $230,000-$240,000

Для семейных пар, заполняющих налоги раздельно - $0-$10,000. Этот предел не меняется с инфляцией и остаётся постоянным из года в год.

Roth IRA. Как и с Traditional IRA максимальный размер вклада увеличится на $500 до уровня $7,000 в год. Дополнительные «catch-up» вклады для тех, кто старше 50, также остаются на уровне $1,000. Возможность вклада в эти счета может быть ограничена для людей с «высоким» доходом. В этом смысле «высоким» доходом в 2023 году будут считаться:

Для одиноких это $146,000 - $161,000 в год

Для семейных пар, заполняющих налоги вместе это $230,000-$240,000

Для семейных пар, заполняющих налоги отдельно, предел остаётся на уровне $0-$10,000

Эти изменения стоит учитывать. Сейчас, в конце года, самое время посмотреть на свой финансовый план, поговорить со своим финансовым или налоговым специалистом и, если надо, внести изменения в свои планы. Если будут вопросы, задавайте!