2020 год выдался, конечно, интересный и сюрпризы, вполне возможно, ещё не закончились. Но, как говорят в Америке, если Вам достались лимоны, то можно сделать лимонад. У многих в этом году произошли изменения в финансовой сфере – надеюсь хорошие, но понимаю что не всегда. В любом случае сейчас, с приближением окончания года, стоит посмотреть, стоит ли сделать изменения в Вашей финансовой стратегии.

Одна из стратегий, на которые стоит посмотреть, называется Roth Conversion. Она предназначена для тех, у кого есть пенсионные сбережения на традиционных пенсионных счетах, таких как IRA или 401(k).

IRA или Individual Retirement Arrangements. Это накопительные счета, которые позволяют откладывать деньги на пенсию и дают определённые налоговые льготы. Деньги на этих счетах имеют “отложенное” налогообложение – они могут не облагаться подоходным налогом при внесении на счёт, правда с некоторыми исключениями. Рост денег на этих счетах, в большинстве случаев, не облагается налогом пока доход остается на самом счёте. Эти две налоговые льготы позволяют увеличить пенсионные накопления за счёт снижения налоговой нагрузки.

Однако налоги по этим счетам всё равно надо будет платить – на пенсии, когда Вы начнёте забирать эти деньги, или Вашим наследникам. Причём забирать их надо будет обязательно, начиная с 72-летнего возраста. Забирать можно начать и раньше, но не ранее чем 59 ½ лет, иначе надо будет платить 10% штраф. Подоходный налог надо будет платить по ставке, которая будет в будущем. Какие налоги будут в будущем мы не знаем, так что Вы заранее не знаете какая часть этих накоплений достанется Вам, а какой частью придётся поделиться с государством.

Исторически, сейчас в Соединённых Штатах одни из самых низких уровней налогов. Этот налоговый режим был принят в 2017 году законом под названием Tax Cuts and Jobs Act of 2017, и его действие истекает в 2025 году. Конгресс может продлить его действие или принять новый закон. В любом случае, по мнению многих экспертов, шансов на то, что налоги в будущем будут ниже не много.

Roth IRA. С 1998 года традиционным IRA появилась альтернатива – Roth IRA. В отличии от традиционных, в Roth деньги откладывают после уплаты подоходных налогов. Рост денег внутри счёта, по-прежнему не облагается в большинстве случаев налогом и, самое интересное, деньги на пенсии можно будет снимать также без налогов, это называется квалифицированное изъятие (qualified distribution). При этом обязательства забирать деньги после 72 лет тоже нет. Деньги могут продолжать работать при льготном налогообложении и дальше. И главное, поскольку квалифицированное изъятие на облагается подоходным налогом, все деньги останутся Вам даже если Конгресс решит существенно увеличить налоги.

Roth Conversion. Деньги с традиционного IRA можно перевести на Roth IRA. Этот процесс называется конвертация в Roth или Roth Conversion. В этом случае с конвертируемой суммы надо будет заплатить подоходный налог, но дальнейший рост на эти деньги уже не будет облагаться налогом. Даже на пенсии и даже если налоги увеличатся. Если часть Вашего дохода на пенсии будет без налогов, это скорее всего может помочь снизить налоги на оставшуюся часть – меньший размер налоговой части может оказаться в более низкой шкале прогрессивной налоговой таблицы, какая бы она ни была в будущем.

Ситуации, конечно, у всех разные и не зная деталей нельзя сказать, насколько подходит Вам эта стратегия в этом году. У многих семей, к сожалению, доход в этом году может оказаться ниже чем обычно. При этом и ставка налога тоже может быть ниже и вполне возможно можно воспользоваться этой возможностью и сделать Roth конвертацию заплатив меньше налогов. В любом случае стоит задуматься, обсудить это с Вашим налоговым или финансовым советником, и лучше не откладывая в долгий ящик.

Успехов!