Вышли обновленные правила на вклады в пенсионные фонды в 2021 году. Вклады в пенсионные фонды в США обладают определёнными налоговыми льготами, про которые я уже писал раньше. Налоговые льготы мы все любим, многие стараются пользоваться ими по максимуму и особенно это относится к пенсионным сбережениям.

Что касается пенсионных вкладов, их размеры ограниченны и эти ограничения меняются из года в год с учётом инфляции. Соответственно ближе к концу года всегда стоит посмотреть не эти изменения и, возможно, скорректировать свой финансовый план на будущий год с тем, чтобы максимально использовать эти возможности.

401(k). Максимальные вклады в 401(k) из заработной платы остались на уровне $19,500, как и в 2020 году. Те, кто старше 50 лет по-прежнему смогут дополнительно откладывать $6,500 – так называемые «catch-up contributions». Единственное изменение коснулось максимального размера вклада, который увеличился на $1,000 до $58,000 в год, без учёта «catch-up». В эту сумму входят как вклады работника из зарплаты, так и вклады со стороны работодателя. Владельцев малых бизнесов, которые пользуются планами типа Solo 401(k) это должно обрадовать. Я люблю шутить, что эти бизнесы обычно более щедры в отношении пенсионных вкладов своих работников.

Traditional IRA. Вклады в Traditional IRA остались на уровне $6,500 в год. Дополнительные «catch-up» вклады для тех, кто старше 50, тоже $1,000. Единственное изменение в этой области касается возможности получить налоговый вычет. Обычно вложения в Traditional IRA вычитаются из дохода при заполнении налоговой декларации. Однако для тех, у кого на работе есть возможность откладывать деньги в корпоративный пенсионный фонд, возможность этого налогового вычета может быть ограниченна на основе дохода. В 2021 году ограничения по доходу следующие:

• Для одиноких - $66,000-$76,000

• Для семейных пар, заполняющих налоги вместе и супруг, имеющий доступ к корпоративному плану - $105,000-$125,000

• Для семейных пар, заполняющих налоги вместе и супруг, не имеющий доступ к корпоративному плану - $198,000-$208,000

• Для семейных пар, заполняющих налоги раздельно - $0-$10,000. Этот предел не меняется с инфляцией и остаётся постоянным из года в год.

Roth IRA. Как и с Traditional IRA максимальный размер вклада остался на уровне $6,500 в год. Дополнительные «catch-up» вклады для тех, кто старше 50, тоже $1,000. Возможность вклада в эти счета может быть ограничен для людей с «высоким» доходом. В этом смысле «высоким» доходом в 2021 году будут считаться:

• Для одиноких это $125,000 - $140,000 в год

• Для семейных пар, заполняющих налоги вместе это $198,000-$208,000

• Для семейных пар, заполняющих налоги отдельно, предел остаётся на уровне $0-$10,000

Какими бы небольшими не были изменения, в любом случае стоит их учитывать и сейчас, в конце года, самое время посмотреть на свой финансовый план, поговорить со своим финансовым или налоговым специалистом и, если надо, внести изменения в свои планы. Если будут вопросы, задавайте!