Одна из таких возможностей — это сделать вклад в личный накопительный пенсионный счёт или IRA.

Максимальный размер такого вклада за 2019 год составляет $6,000 или $7,000 если Вам 50 лет и больше. Последний срок для такого вклада, чтобы он считался вкладом за прошлый год, будет 15 апреля. Поскольку с 1 января уже открылся сезон вложений за 2020 год, делая такой вклад надо сообщить Вашей финансовой компании за какой год Вы делаете вклад. Это можно написать на чеке вместе с номером Вашего счёта или на форме, которую многие компании просят приложить к чеку. Если Вы делаете электронный перевод, уточните у них как правильно указать, что это за прошлый год.

Кроме того, для того чтобы этот вклад можно было по максимуму использовать как налоговый вычет, надо чтобы выполнено одно из следующих условий:

• У Вас не должно быть возможности откладывать в накопительный пенсионный счёт на работе, например 401(k). Просто отказаться от него и не вкладывать деньги мало, требуется именно отсутствие возможности вкладывать.

• Ваш работодатель представляет возможность вкладывать в накопительный пенсионный счёт на работе, но Ваш доход (Modified Adjusted Gross Income или MAGI) не превышает $64,000 или, если Вы подаёте налоговую декларацию вместе с супругом или супругой, то семейный доход (опять MAGI) не превышает $103,000.

• Когда Вы сами не можете вкладывать в накопительный пенсионный счёт на работе, но Ваш супруг или супруга может, Ваш семейный доход не должен превышать $193,000.

Раньше было ещё ограничение по возрасту, но недавние налоговые изменения его сняли и теперь IRA вклады можно делать в любом возрасте если есть заработок. Но учтите, нужен именно заработок – earned income, а не например доход от инвестиций.

Если доход хороший, работодатель представляет пенсионный план на работе, и Вы не можете удовлетворить ни одно из этих требований, то отложить деньги в IRA всё равно можно, но уже без налогового вычета. Тогда, по крайней мере, деньги будут расти на пенсию с отложенным налогообложением. Второй раз налог на них платить будет не надо, но на весь доход от них в будущем возможно придётся - или нет, если, например конвертировать этот вклад в Roth IRA. Это стратегия называется Backdoor Roth Conversion. Если интересно, у меня есть больше информации на эту тему в моём блоге или просто приходите на бесплатную консультацию, постараюсь помочь разобраться какие из налоговых стратегий Вам больше подходят.