Когда переходишь с одной работы на другую, то часто возникает вопрос: «А что делать со старым 401(k) планом»? Ну или точнее с деньгами, которые там накопились. Ведь это пенсионные деньги, и хочется, чтобы они росли и дальше, и желательно без лишних налогов.

Сегодня я хотел рассказать немного о том, как лучше поступить со старым 401(k) планом и как обойти некоторые подводные камни на этом пути. Возможностей несколько:

1. Оставить всё как есть, и не трогать.

2. Перенести деньги в 401(k) план на новой работе.

3. Перенести деньги в Traditional IRA.

4. Забрать их из плана себе на обычный счёт.

5. Сделать Roth Conversion.

Из них наиболее распространенные первые три. Самый простой, конечно, № 1 – там вообще ничего делать не надо. Но он работает только если старый 401(k) план разрешает оставить там деньги. Многие разрешают – это же хорошо, когда бывший работник продолжает нести нагрузку административных расходов плана. Но не всегда, особенно для маленьких по размеру счетов. Часто вижу ограничение в $1000, но всё зависит от конкретного плана.

Прелесть №2 в том, что управлять пенсионными накоплениями может быть проще, когда все они находятся вместе. Но надо посмотреть, принимает ли новый план переводы с прошлых счетов. Многие это делают, но не все. Всё зависит от конкретного плана.

Основное достоинство IRA это более широкие возможности для инвестирования. Часто выбор инвестиций в 401(к) очень ограничен по сравнению с IRA и стоимость их оставляет желать лучшего. IRA и Roth IRA в этом отношении обычно намного лучше. Иногда, правда, в 401(k) доступны вещи, которых нет в IRA, например страховка жизни. Если ничего особенного в старом или новом 401(k) нет, то IRA и Roth IRA могут оказаться более привлекательными. Плюс, если в 401(k) плане есть деньги, с которых налог уже заплачен, то можно их перенести в Roth IRA с тем, чтобы и рост на эти деньги мог быть доступен в зрелом возрасте без налогов.

Забрать деньги на обычный счёт (№4) обычно далеко не лучшая идея. Надо будет заплатить налог и, возможно, 10% early withdrawal penalty если Вам ещё нет 59 ½ лет. У последнего правила есть исключения, но их не так много. Плюс деньги после этого потеряют статус, который позволяет экономить на налогах. Единственное исключение - если у Вас есть акции предыдущей компании в старом 401(k), и они за время работы там неплохо выросли. Тогда стоит посмотреть на Net Unrealized Appreciation или NUA.

Очень интересный последний вариант – Roth Conversion. Он позволяет заплатить налоги сейчас, но дать возможность получать деньги с этого счёта без налогов в зрелом возрасте. К тому времени Ваши деньги могут значительно вырасти, а с ними и налоги, которые надо будет заплатить. Особенно если ставки налогов повысятся. Roth Conversion даёт возможность защитить себя от этого возможного повышения в будущем.

В любом случае, если будете делать перевод, то лучше использовать Direct Rollover иначе можно получить 20% withholding и с ним надо будет потом разбираться.